Ładowanie...
Ładowanie...
Wpisz cenę brutto i wybierz formę opodatkowania. Kalkulator policzy VAT do odliczenia, oszczędność na podatku dochodowym i realny koszt zakupu.
Szacunki orientacyjne na podstawie przepisów 2026. Wynik to punkt wyjścia, dokładna oszczędność zależy od indywidualnej sytuacji podatkowej.
Cena brutto (z VAT)
Cena netto
brutto / (1 + 23%)
VAT zawarty w cenie
23% z ceny netto = brutto - netto
VAT do odliczenia
100% VAT (zakup czysto biznesowy)
Koszt podatkowy
netto + nieodliczalny VAT (art. 23 pkt 43 uPIT)
Oszczędność na podatku dochodowym
19% (liniowy) x 2000,00 zł kosztu
Łącznie oszczędzasz
VAT odliczalny + oszczędność PIT
34,2% ceny brutto
Realny koszt zakupu
brutto minus suma oszczędności
zamiast 2460,00 zł prywatnie
Struktura oszczędności
Plumm automatycznie kwalifikuje koszty i liczy VAT do odliczenia.
Zacznij 30 dni za darmoKupując na firmę zamiast prywatnie, korzystasz z dwóch równoległych mechanizmów podatkowych: odliczenia VAT (jeśli jesteś vatowcem) i kosztu uzyskania przychodu (jeśli rozliczasz się na skali lub liniowym).
Mechanizm 1: Odliczenie VAT
Jeżeli jesteś czynnym podatnikiem VAT, możesz odliczyć VAT z faktury od naliczonego VAT sprzedażowego. Dla zakupu 100% biznesowego: 100% VAT. Dla samochodu mieszanego: 50% VAT (art. 86a ust. 1 ustawy o VAT).
VAT odliczalny = VAT zawarty x procent_biznesowy
Mechanizm 2: Koszt podatkowy
Wydatek firmowy zmniejsza podstawę opodatkowania PIT. Koszt = netto + nieodliczalny VAT (art. 23 ust. 1 pkt 43 uPIT). Orientacyjna oszczędność = koszt x krańcowa stawka PIT (12/19/32%) — zależy od progu podatkowego i pozostałego dochodu. Na ryczałcie: koszty nie są odliczane.
Oszczędność PIT ≈ koszt_podatkowy x krańcowa_stawka_PIT (orientacyjnie)
Limit 75% kosztów eksploatacji samochodu mieszanego
Art. 23 ust. 1 pkt 46a ustawy o PIT ogranicza koszty eksploatacji samochodów używanych również prywatnie do 75% poniesionych wydatków. Dotyczy to paliwa, ubezpieczeń OC/AC, napraw, przeglądów. Limit nie dotyczy samochodów z VAT-26 (100% biznes).
Ryczałt: tylko VAT, bez kosztów
Przedsiębiorca na ryczałcie ewidencjonowanym płaci podatek od przychodu, a nie od dochodu, więc koszty uzyskania przychodu nie obniżają podatku. Zakup na firmę vs. prywatnie różni się dla ryczałtowca wyłącznie możliwością odliczenia VAT z faktury (jeśli jest czynnym podatnikiem VAT).
Na firmę można kupić praktycznie wszystko, co jest używane w prowadzeniu działalności gospodarczej. Kluczowy warunek: musi istnieć związek przyczynowo-skutkowy między wydatkiem a osiąganiem przychodu (art. 22 ust. 1 ustawy o PIT).
Sprzęt biurowy
Laptop, monitor, drukarka, skaner, klawiatura, mysz: 100% kosztu i VAT (jeśli biznesowy).
VAT: 23%
Telefon i tablet
Smartfon, tablet, iPad: normalnie traktowany jako sprzęt mieszany. Można wnioskować o 100%.
VAT: 23%
Samochód osobowy
50% VAT (mieszany) lub 100% VAT z VAT-26 + kilometrówka. Limit amortyzacji: 100–225k.
VAT: 23% (50–100% odlicz.)
Software / SaaS
ChatGPT, Notion, Figma, Adobe CC, narzędzia deweloperskie: pełny koszt i VAT.
VAT: 23%
Paliwo i ładowanie EV
50% VAT (samochód mieszany) lub 100% (VAT-26). Koszt: 75% eksploatacji (mieszany).
VAT: 23% (50% dla mieszanego)
Biuro / wynajem
Wynajem biura lub sali konferencyjnej: 100% koszt i VAT jeżeli wyłącznie firmowe.
VAT: 23% lub ZW
Książki i szkolenia
Szkolenia, kursy online, ebooki branżowe: koszt PIT, VAT odliczalny (5–23%).
VAT: 5–23%
Leasing
Raty leasingu operacyjnego = bieżący koszt. VAT z rat odliczalny wg użytkowania samochodu.
VAT: 23%
Tak, jeżeli używasz ich do działalności gospodarczej, subskrypcja ChatGPT, Claude, Midjourney i inne narzędzia AI stanowią koszt uzyskania przychodu. Na ryczałcie koszty nie są odliczane, ale jako vatowiec możesz odliczyć VAT z faktury. Kluczowe jest posiadanie faktury wystawionej na firmę.
Paragon generalnie nie wystarcza: urząd skarbowy wymaga faktury VAT wystawionej na firmę (NIP). Paragon fiskalny z NIP nabywcy do 450 zł brutto (lub 100 euro) może być uznany za fakturę uproszczoną, jednak pewność prawną daje tylko pełna faktura. Zawsze proś o fakturę na firmę przy zakupach biznesowych.
50% VAT odliczasz automatycznie przy każdym samochodzie osobowym użytym również prywatnie (art. 86a ust. 1 ustawy o VAT). Aby odliczyć 100% VAT, musisz: złożyć formularz VAT-26 do urzędu skarbowego, prowadzić kilometrówkę (ewidencję przebiegu pojazdu) oraz używać samochodu wyłącznie służbowo. Samochód ciężarowy (>3,5t lub N1 ze względu na ładowność) jest domyślnie 100%.
Tak, ale z konsekwencjami. Jeżeli sprzęt (np. laptop, telefon) jest używany również prywatnie, technicznie należy rozliczyć to jako użytek mieszany i odliczyć tylko część kosztu i VAT. Zakres kosztu i odliczenia VAT zależy od rzeczywistego wykorzystania sprzętu, dokumentacji oraz właściwych zasad PIT i VAT — nie zakładaj automatycznie 100% odliczenia przy użytku mieszanym. Dla samochodu zasady są ścisłe (50%/100% z VAT-26).
Potrzebujesz: (1) faktury VAT z Twoim NIP i danymi firmy, (2) dowodu zapłaty (przelew z rachunku firmowego jest najlepszy, karta firmowa również), (3) sposobu połączenia wydatku z działalnością (opis w KPiR). Dla samochodów mieszanych wymagana jest kilometrówka. Kasowy paragon z NIP może zastąpić fakturę tylko do 450 zł brutto (lub 100 euro).
Nie można dowolnie wstecznie przekwalifikować prywatnych zakupów na firmowe. Jeżeli jednak zakup był faktycznie biznesowy, a Ty zapomniałeś wystawić faktury na firmę, możesz poprosić sprzedawcę o korektę faktury lub wystawienie faktury — żądanie zgłaszasz w ciągu 3 miesięcy od końca miesiąca, w którym nastąpiła dostawa, wykonano usługę lub otrzymano zapłatę (art. 106i ust. 6 ustawy o VAT). Koszty podatkowe można ująć w miesiącu poniesienia lub zapłaty (KPiR). Po zamknięciu roku podatkowego korekcje są trudniejsze. Konsultuj z księgową.
Plumm: Twoja aplikacja do prowadzenia JDG
Plumm automatycznie kategoryzuje wydatki, liczy odliczalny VAT i kwalifikuje koszty uzyskania przychodu. Mniej papierkowej roboty, więcej czasu na biznes.
Bez karty kredytowej · Anuluj w dowolnym momencie