Ładowanie...
Ładowanie...
Oblicz ratę, VAT odliczalny i koszt podatkowy z uwzględnieniem limitu amortyzacji i 75% limitu eksploatacji. Porównaj leasing z zakupem za gotówkę.
Wyniki mają charakter orientacyjny, kalkulator używa modelu raty bez oprocentowania, żeby pokazać proporcje kosztów. Rzeczywista rata zależy od oferty finansującego. Parametry podatkowe oparte na przepisach 2026.
Plumm robi to wszystko automatycznie
Leasing w kosztach, VAT, KSeF i JPK, bez liczenia ręcznie.
Zacznij za darmoLiniowy 19% · limit amortyzacji: 100 000 zł (spalinowy CO₂ >= 50 g/km)
Porównanie: leasing vs zakup za gotówkę
Miesięczna rata brutto vs koszt zamrożenia kapitału (wartość brutto / okres)
Zakup za gotówkę: 4100,00 zł/mies. (pełna wartość brutto / 36 mies.)
Kalkulator używa modelu uproszczonego, bez oprocentowania, żeby wyraźnie pokazać efekty podatkowe i proporcje kosztów. Model zakłada, że suma rat pokrywa wartość auta pomniejszoną o wpłatę wstępną i wykup.
Nieodliczalny VAT jest traktowany jako koszt PIT na podstawie art. 23 ust. 1 pkt 43 ustawy o PIT. Limit 75% kosztów eksploatacji (art. 23 ust. 1 pkt 46a) dotyczy wyłącznie samochodów osobowych przy mieszanym użytku (VAT 50%).
Gdy znasz orientacyjne koszty leasingu, Plumm poprowadzi Cię przez cały proces: od ewidencji przebiegu pojazdu (jeśli chcesz 100% VAT), przez automatyczne ujęcie raty w kosztach KPiR, po rozliczenie podatku i JPK_V7. Asystent AI odpowie na pytania podatkowe dotyczące Twojego konkretnego auta.
W leasingu operacyjnym przedmiot leasingu nie wchodzi do majątku leasingobiorcy: rata netto jest bezpośrednim kosztem podatkowym (do limitu amortyzacyjnego). W leasingu finansowym auto jest środkiem trwałym firmy, a kosztem są odpisy amortyzacyjne + część odsetkowa raty. Dla samochodów osobowych w firmie zdecydowana większość umów to leasing operacyjny, prostszy podatkowo.
50% VAT odliczasz przy tzw. użytku mieszanym: samochód jest używany zarówno firmowo, jak i prywatnie (domyślna zasada dla samochodów osobowych). 100% VAT możesz odliczyć wyłącznie, gdy złożysz druk VAT-26 do urzędu skarbowego i prowadzisz szczegółową ewidencję przebiegu pojazdu potwierdzającą wyłącznie firmowe użytkowanie. Dostawczaki (kategoria N1) z homologacją ciężarową co do zasady dają 100% VAT bez VAT-26.
Dla samochodu osobowego (spalinowy, CO₂ ≥ 50 g/km) limit to 100 000 zł wartości auta. Jeśli auto kosztuje np. 200 000 zł netto, do kosztów zaliczysz 50% raty (100k/200k). Dla aut niskoemisyjnych (CO₂ < 50 g/km) limit to 150 000 zł, dla elektrycznych 225 000 zł. Pojazdy dostawcze nie mają limitu. Dodatkowo przy użytku mieszanym limit wynosi 75% kosztów eksploatacji (art. 23 ust. 1 pkt 46a u. o PIT).
Tak, status małego podatnika (przychody do 8 517 000 zł w 2025 r.) nie wpływa na zasady leasingowania aut. Limity amortyzacyjne (100k/150k/225k zł) i zasady odliczenia VAT dotyczą wszystkich przedsiębiorców JDG i spółek tak samo. Mały podatnik korzysta z przyspieszonej amortyzacji innych środków trwałych, ale nie aut osobowych.
Nieodliczalny VAT (50% przy użytku mieszanym) zwiększa koszt netto i może być zaliczony do kosztów uzyskania przychodu. Podstawa prawna: art. 23 ust. 1 pkt 43 ustawy o PIT: nieodliczalny VAT od zakupu towarów i usług staje się kosztem. Kalkulator uwzględnia ten mechanizm w wyliczeniu kosztu podatkowego, proporcjonalnie do limitu amortyzacji.
Nie, kalkulator używa modelu uproszczonego (bez oprocentowania), żeby pokazać porównywalne proporcje kosztów podatkowych: VAT, limit amortyzacji i 75% limit eksploatacji. Rzeczywista rata zawiera element odsetkowy zależny od oferty finansującego (WIBOR lub stawka stała). Wyniki traktuj jako punkt wyjścia do rozmowy z doradcą leasingowym lub asystentem AI w Plumm.
Plumm – księgowość online dla JDG i spółek
Leasing w kosztach, VAT, ewidencja pojazdu, KSeF i JPK, bez ręcznego liczenia. Asystent AI odpowiada na pytania podatkowe o każdej porze.
Bez karty kredytowej · Anuluj w każdej chwili